Эти документы можно использовать для определения прибыли компании. Более того, руководство и инвесторы / банки используют их для определения источников дохода и затрат, проведения анализа и прогнозов прибыльности компании. Как правило, такие документы подтверждаются независимой третьей стороной, например, аудиторами или бухгалтерами.

Годовые отчеты могут быть очень большими, тогда как для андеррайтинга необходима лишь малая часть приводимой в них информации и показателей:

Резюме:

Первые страницы, как правило, занимает резюме / общее заключение, в котором могут описываться события, имевшие большое значение для финансовой ситуации, или другие важные соображения.

Основные данные о компании:

• Название компании (которое можно использовать, например, для дальнейшего поиска информации),
• Сфера деятельности (например, производство определенных продуктов),
• Руководители компании (Перечислен ли среди них заявитель?),
• Распределение долей (Каким процентом акции / доли владеет заявитель?)

Отчет о прибыли и убытках: Отчет о прибыли и убытках содержит в себе информацию о доходах и расходах компании за определенный период.

Важные для андеррайтинга показатели: 

• Оборот / выручка = стоимость (продукции) х количество проданного товара
  Доход, полученный от основной деятельности компании.
• Валовой доход = выручка – прямые затраты
  Прямые затраты включают в себя затраты на производство, поставки и продвижение. Эти затраты обычно пропорциональны выручке.
• Прибыль от реализации = валовой доход – непрямые расходы
• Непрямые, или операционные, расходы напрямую не связаны с выручкой. Эти расходы, как правило, неизменные, например, расходы на персонал, налоги, технические расходы и услуги.
• Чистая прибыль = прибыль от реализации + другие доходы или разница между доходами и расходами (не связанными с основной деятельностью компании). Это могут быть доходы от инвестиций или особые расходы (например, расходы из-за пожара). Мы рекомендуем использовать показатель прибыли до уплаты налогов, так как он не зависит от системы налогообложения и изменяющегося законодательства. Это показатель является наиболее важным в финансовой отчетности.